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LL.M. / CAS International Tax Law

Wahlpflichtmodule

 

Module

Modulbeschreibung

7 Transfer Pricing
(24 Lektionen – Deutsch)
Fremdvergleichsgrundsatz, Verrechnungspreismethoden, Dokumentationspflichten, CbCR, BEPS – Vertrieb, Produktion, Dienstleistungen, Immaterialgüter, Finanzierungen, Restrukturierungen,
Betriebsstätten – Instrumente und Verfahren zur Vermeidung der Doppelbesteuerung (u.a. APAs, MAPs, Joint Audits) – Praxis in der Schweiz sowie Ihrer wichtigsten Handelspartner
10 Kunst, Sport und Verwaltungsratsmandate
(16 Lektionen – Deutsch)

Anwendungsbereich und Auslegung von Art. 16 und 17 OECD-MA unter Einbezug der Revision 2014 von Art. 17 OECD-MA und des dazugehörigen Kommentars – Vertragspraxis der Schweiz zu Art. 16 und 17 OECD-MA inkl. abkommensrechtlicher Besonderheiten – Praxisfälle zu international tätigen Künstlern und Sportlern unter Einbezug der Quellensteuer in der Schweiz – Internationale Besteuerung von Künstler- oder Sportlergruppen sowie Qualifikation und Steuerfolgen besonderer Gestaltungen unter Einbezug von Künstler-, Sportler- oder Managementgesellschaften – Sozialversicherungsrechtliche Qualifikation und Abgabelasten für in der Schweiz tätige internationale Künstler und Sportler

11 Tax Planning for Individuals
(16 Lektionen – Deutsch)
Internationales Erbschafts- und Schenkungssteuerrecht – Struktur- und Steuerplanung für vermögende Privatpersonen, mit dem Schwergewicht auf Gestaltungsvarianten im Verhältnis Schweiz – Deutschland – Zivilrechtliche Aspekte der Errichtung von Trusts und Stiftungen aus Sicht der Schweiz – Steuerfolgen der Errichtung von Trusts und Stiftungen im Ausland oder der Schweiz für Beteiligte mit Bezug zur Schweiz, mit Einschluss der Diskussion von Praxisfällen 
12 Tax Accounting
(16 Lektionen – Deutsch)
Swiss GAAP FER und Konsolidierung – Einführung in die IFRS – Gewinnermittlung nach IFRS und steuerliche Gewinnermittlung – Diskrepanzen zwischen und Abstimmung von Financial und Tax Accounting – Problematik, Bedeutung, Berechnung latenter Steuern
14 Internationale Rechts- und
Amtshilfe

(16 Lektionen – Deutsch)
Unterschiede und Übereinstimmungen im Amts- und Rechtshilfeverfahren – Informationsaustausch auf Ersuchen – Spontaner und automatischer Informationsaustausch
15 Personengesellschaften im internationalen Verhältnis
(16 Lektionen – Deutsch)
Personengesellschaften aus innerstaatlicher und abkommensrechtlicher Sicht – Qualifikationskonflikte und Lösungsvorschläge – Strukturvarianten mit Einbezug von schweizerischen oder/und ausländischen Personengesellschaften

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Mehrwertsteuer (internationale

Bezüge)
(16 Lektionen – Deutsch)

Mehrwertsteuer bei grenzüberschreitenden Lieferungen und Leistungen – Besondere Mehrwertsteuerprobleme für international Konzerne – Internationale Finanzgeschäfte – Diskrepanzen zwischen dem schweizerischen und EU-Mehrwertsteuerrecht

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17 Mergers & Acquisitions
(24 Lektionen – Deutsch)
Grenzüberschreitende Transaktionen mit Bezug zur Schweiz auf Verkäufer-, Käufer- oder Finanzierungsseite – Immigration und Emigration – Umwandlungen, Fusionen sowie Spaltungen im grenzüberschreitenden Verhältnis – Akquisitions- und Projektfinanzierung