Wahlpflichtmodule
| Nr. |
Module |
Modulbeschreibung |
|---|---|---|
| 4 | Kunst, Sport und Verwaltungsratsmandate (16 Lektionen – Deutsch) |
Anwendungsbereich und Auslegung von Art. 16 und 17 OECD-MA unter Einbezug der Revision 2014 von Art. 17 OECD-MA und des dazugehörigen Kommentars – Vertragspraxis der Schweiz zu Art. 16 und 17 OECD-MA inkl. abkommensrechtlicher Besonderheiten – Praxisfälle zu international tätigen Künstlern und Sportlern unter Einbezug der Quellensteuer in der Schweiz – Internationale Besteuerung von Künstler- oder Sportlergruppen sowie Qualifikation und Steuerfolgen besonderer Gestaltungen unter Einbezug von Künstler-, Sportler- oder Managementgesellschaften – Sozialversicherungsrechtliche Qualifikation und Abgabelasten für in der Schweiz tätige internationale Künstler und Sportler |
| 6 | Transfer Pricing I (32 Lektionen – Deutsch) |
Fremdvergleichsgrundsatz, Verrechnungspreismethoden, Dokumentationspflichten, CbCR, BEPS – Vertrieb, Produktion, Dienstleistungen, Immaterialgüter, Finanzierungen, Restrukturierungen, Betriebsstätten – Instrumente und Verfahren zur Vermeidung der Doppelbesteuerung (u.a. APAs, MAPs, Joint Audits) – Praxis in der Schweiz sowie Ihrer wichtigsten Handelspartner |
| 11 | Transfer Pricing II (32 Lektionen – Deutsch) |
- Konzerninterne Finanzierungs- und Treasury-Transaktionen: Darlehen, Cash Pooling, Garantien, Hedging und Zinsbenchmarking - Gruppeninterne Dienstleistungen: Benefit Test, Gesellschaftertätigkeiten, Kostenpools, Umlageschlüssel und Low Value-Adding Services - Immaterielle Werte, Reorganisationen und M&A-Transaktionen: DEMPE, IP-Übertragungen, Hard-to-Value Intangibles und Bewertungsfragen - Verrechnungspreise bei Commodity Traders: Marktpreisnotierungen, Preisbestimmungszeitpunkt, Vergleichbarkeitsanpassungen sowie Risiko- und Hedging-Zuordnung - Wechselwirkungen zwischen Verrechnungspreisen, Pillar Two und der Besteuerung digitaler Geschäftsmodelle - Verrechnungspreise im interkantonalen Verhältnis: Gewinnabgrenzung, Methodenwahl und Zweivertragsmodell - Gewinnallokation bei Betriebsstätten sowie Verrechnungspreisfragen bei Global Mobility und grenzüberschreitenden Mitarbeitendeneinsätzen - Zusammenspiel von Verrechnungspreisen mit Zöllen und Mehrtwertsteuer |
| 12 | Dispute prevention and resolution (16 Lektionen – Deutsch) |
- Bilaterale und multilaterale APAs: Pre-Filing, Antrag, - OECD-Risikobeurteilungs- und Prüfungsverfahren: ICAP, simultane Prüfungen und Joint Audits - EU-Streitprävention: ETACA, Cross-Border Dialogue sowie gleichzeitige und gemeinsame Prüfungen - Informationsaustausch bei Steuerprüfungen: CbCR, GIR, spontaner Informationsaustausch und Amtshilfe auf Ersuchen - GloBE Tax Certainty: koordinierte Administration sowie Auswirkungen nachträglicher Steuer- und Verrechnungspreiskorrekturen - Verständigungsverfahren nach OECD- und UN-Musterabkommen sowie dem schweizerischen Steuerabkommensdurchführungsgesetz - Schiedsverfahren nach Doppelbesteuerungsabkommen und dem Multilateralen Instrument - EU-Streitbeilegung: EU-Schiedsübereinkommen und Richtlinie (EU) 2017/1852 - Rechtsschutz gegen Steuermassnahmen nach Investitionsschutzabkommen: Tax Carve-outs, DBA-Vorrang und Investor-Staat-Schiedsverfahren - Unilaterale Entlastung und schweizerischer Rechtsschutz: Gegenberichtigungen, innerstaatliche Übereinkünfte und Rechtsmittelverfahren |
| 13 | Tax Planning for Individuals (16 Lektionen – Deutsch) |
Internationales Erbschafts- und Schenkungssteuerrecht – Struktur- und Steuerplanung für vermögende Privatpersonen, mit dem Schwergewicht auf Gestaltungsvarianten im Verhältnis Schweiz – Deutschland – Zivilrechtliche Aspekte der Errichtung von Trusts und Stiftungen aus Sicht der Schweiz – Steuerfolgen der Errichtung von Trusts und Stiftungen im Ausland oder der Schweiz für Beteiligte mit Bezug zur Schweiz, mit Einschluss der Diskussion von Praxisfällen |
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14 |
Tax Accounting (16 Lektionen – Deutsch) |
Swiss GAAP FER und Konsolidierung – Einführung in die IFRS – Gewinnermittlung nach IFRS und steuerliche Gewinnermittlung – Diskrepanzen zwischen und Abstimmung von Financial und Tax Accounting – Problematik, Bedeutung, Berechnung latenter Steuern |
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16 |
Personengesellschaften im internationalen Verhältnis (16 Lektionen – Deutsch) |
Personengesellschaften aus innerstaatlicher und abkommensrechtlicher Sicht – Qualifikationskonflikte und Lösungsvorschläge – Strukturvarianten mit Einbezug von schweizerischen oder/und ausländischen Personengesellschaften |
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17 |
Mehrwertsteuer (internationale Bezüge) |
Mehrwertsteuer bei grenzüberschreitenden Lieferungen und Leistungen – Besondere Mehrwertsteuerprobleme für international Konzerne – Internationale Finanzgeschäfte – Diskrepanzen zwischen dem schweizerischen und EU-Mehrwertsteuerrecht |
| 18 | Mergers & Acquisitions (24 Lektionen – Deutsch) |
Grenzüberschreitende Transaktionen mit Bezug zur Schweiz auf Verkäufer-, Käufer- oder Finanzierungsseite – Immigration und Emigration – Umwandlungen, Fusionen sowie Spaltungen im grenzüberschreitenden Verhältnis – Akquisitions- und Projektfinanzierung |
