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Module |
Modulbeschreibung |
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| 2 | Internationale Steuerpolitik, internationaler Steuerwettbewerb, WTO Recht (16 Lektionen – Deutsch) |
Steuerpolitik unter finanzwissenschaftlichen und rechtlichen Gesichtspunkten – Einfluss von WTO und GATT auf das nationale Steuerrecht – Steuer- und Wirtschaftspolitik – Internationaler Steuer- und Standortwettbewerb |
| 3 | Tax Avoidance and Counteracting Measures (16 lessons – English/Deutsch) |
Base erosion and profit shifting (BEPS) – general anti-avoidance rules (GAARs) – special antiavoidance rules (SAARs) – CFC-rules – anti-avoidance measures in double tax treaties – antiavoidance measures in different states – application of the anti-abuse decree in Switzerland |
| 4 | Unternehmenssteuerrecht Schweiz (24 Lektionen – Deutsch) |
Grundsätze des schweizerischen Unternehmenssteuerrechts – Massgeblichkeitsprinzip und steuerrechtliche Gewinnermittlung – Zeitliche Bemessung und Verlustverrechnung – Ausgewählte Fragen zum Massgeblichkeitsprinzip und zur Gewinnermittlung – Ausgewählte Fragen zur Beteiligungsermässigung – Besondere Fälle von Verlustverrechnungen – Grundlagen Umstrukturierungen |
| 5 | European Tax Law incl. study visit to Luxembourg/Brussels (32 lessons – English/Deutsch) |
Institutions and procedures – directives and fundamental freedoms – the impact of EU case law on domestic tax law – relevance of the ECJ case law on fundamental freedoms for third states – Swiss–EU bilateral agreements I and II – recent developments within European tax law – study trip to Luxembourg and Brussels (3 days) |
| 6 |
Taxation in Foreign Jurisdictions – Part I (36 lessons – English/Deutsch) DEU, NLD, GBR Taxation in Foreign Jurisdictions – Part II (36 lessons – English) IND, USA, BRA |
Introduction to the foreign tax system and tax laws – overview of the foreign tax treaties and the tax treaty policy with a particular focus on the treaty with Switzerland – international tax planning from a foreign perspective |
| 10 | Kunst, Sport und Verwaltungsratsmandate (16 Lektionen – Deutsch) |
Anwendungsbereich und Auslegung von Art. 16 und 17 OECD–MA unter Einbezug der Revision 2014 von Art. 17 OECD–MA und des dazugehörigen Kommentars – Vertragspraxis der Schweiz zu Art. 16 und 17 OECD–MA inkl. abkommensrechtlicher Besonderheiten – Praxisfälle zu international tätigen Künstlern und Sportlern unter Einbezug der Quellensteuer in der Schweiz – Internationale Besteuerung von Künstler- oder Sportlergruppen sowie Qualifikation und Steuerfolgen besonderer Gestaltungen unter Einbezug von Künstler-, Sportler- oder Managementgesellschaften – Sozialversicherungsrechtliche Qualifikation und Abgabelasten für in der Schweiz tätige internationale Künstler und Sportler |
| 14 | Internationale Rechts- und Amtshilfe (16 Lektionen – Deutsch) |
Unterschiede und Übereinstimmungen im Amts- und Rechtshilfeverfahren – Informationsaustausch auf Ersuchen – Spontaner und automatischer Informationsaustausch |
| 15 | Personengesellschaften im internationalen Verhältnis (16 Lektionen – Deutsch) |
Personengesellschaften aus innerstaatlicher und abkommensrechtlicher Sicht – Qualifikationskonflikte und Lösungsvorschläge – Strukturvarianten mit Einbezug von schweizerischen oder/und ausländischen Personengesellschaften |
