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Modul |
Modulbeschreibung |
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| 1 | Grundlagen des internationalen Steuerrechts (32 Lektionen – Deutsch) |
Begriff und Rechtsquellen des internationalen Steuerrechts – Verhältnis von Doppelbesteuerungsabkommen zum innerstaatlichen Recht / Treaty Override – Funktion und Wirkungsweise von Doppelbesteuerungsabkommen – Einführung und Übersicht über das OECD– und das UN–Musterabkommen – Abkommensberechtigung |
| 9 | Besteuerung internationaler Arbeitnehmender inkl. Sozialversicherungsrecht (24 Lektionen – Deutsch) |
Internationales Sozialversicherungsrecht: Rechtsquellen, Grundsätze, Struktur und Bedeutung des FZA und des koordinierenden europäischen Sozialrechts, Übungsfälle mit Schwerpunkt Unterstellung – Systematik und Auslegung von Art. 15 OECD–MA inkl. Internationale Rechtsprechung – Vertragspraxis der Schweiz zu Art. 15 OECD–MA und abkommensrechtliche Besonderheiten, insb. im Verhältnis Deutschland – Schweiz – Besteuerung von international tätigen Arbeitnehmenden aus Sicht des schweizerischen Steuerrechts, insbesondere Quellensteuersystem, Spezialbestimmungen Expatriates – Besprechung von Modelfällen zur internationalen Besteuerung von Arbeitnehmenden inkl. Mitarbeiterentsendung, Grenzgänger, leitende Angestellte – Besteuerung von Mitarbeiterbeteiligungen |
| 11 | Tax Planning for Individuals (16 Lektionen – Deutsch) |
Internationales Erbschafts- und Schenkungssteuerrecht – Struktur- und Steuerplanung für vermögende Privatpersonen, mit dem Schwergewicht auf Gestaltungsvarianten im Verhältnis Schweiz – Deutschland – Zivilrechtliche Aspekte der Errichtung von Trusts und Stiftungen aus Sicht der Schweiz – Steuerfolgen der Errichtung von Trusts und Stiftungen im Ausland oder der Schweiz für Beteiligte mit Bezug zur Schweiz, mit Einschluss der Diskussion von Praxisfällen |
