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Module |
Modulbeschreibung |
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| 2 | Internationale Steuerpolitik, internationaler Steuerwettbewerb, WTO Recht (16 Lektionen – Deutsch) |
Steuerpolitik unter finanzwissenschaftlichen und rechtlichen Gesichtspunkten – Einfluss von WTO und GATT auf das nationale Steuerrecht – Steuer- und Wirtschaftspolitik – Internationaler Steuer- und Standortwettbewerb |
| 3 | Tax Avoidance and Counteracting Measures (16 lessons – English/Deutsch) |
Base erosion and profit shifting (BEPS) – general anti-avoidance rules (GAARs) – special antiavoidance rules (SAARs) – CFC-rules – anti-avoidance measures in double tax treaties – antiavoidance measures in different states – application of the anti-abuse decree in Switzerland |
| 4 | Unternehmenssteuerrecht Schweiz (24 Lektionen – Deutsch) |
Grundsätze des schweizerischen Unternehmenssteuerrechts – Massgeblichkeitsprinzip und steuerrechtliche Gewinnermittlung – Zeitliche Bemessung und Verlustverrechnung – Ausgewählte Fragen zum Massgeblichkeitsprinzip und zur Gewinnermittlung – Ausgewählte Fragen zur Beteiligungsermässigung – Besondere Fälle von Verlustverrechnungen – Grundlagen Umstrukturierungen |
| 5 | European Tax Law incl. Study Visit to Luxembourg / Brussels (32 lessons – English/Deutsch) |
Institutions and procedures – directives and fundamental freedoms – the impact of EU case law on domestic tax law – relevance of the ECJ case law on fundamental freedoms for third states – Swiss-EU bilateral agreements I and II – recent developments within European tax law – study trip to Luxembourg and Brussels (3 days) |
| 6 |
Taxation in Foreign Jurisdictions – Part I (36 lessons – English/Deutsch) DEU, NLD, GBR Taxation in Foreign Jurisdictions – Part II (36 lessons – English) IND, USA, BRA |
Introduction to the foreign tax system and tax laws – overview of the foreign tax treaties and the tax treaty policy with a particular focus on the treaty with Switzerland – international tax planning from a foreign perspective |
| 7 | Transfer Pricing (24 Lektionen – Deutsch) |
Fremdvergleichsgrundsatz, Verrechnungspreismethoden, Dokumentationspflichten, CbCR, BEPS – Vertrieb, Produktion, Dienstleistungen, Immaterialgüter, Finanzierungen, Restrukturierungen, Betriebsstätten – Instrumente und Verfahren zur Vermeidung der Doppelbesteuerung (u.a. APAs, MAPs, Joint Audits) – Praxis in der Schweiz sowie Ihrer wichtigsten Handelspartner |
| 12 | Tax Accounting (16 Lektionen – Deutsch) |
Swiss GAAP FER und Konsolidierung – Einführung in die IFRS – Gewinnermittlung nach IFRS und steuerliche Gewinnermittlung – Diskrepanzen zwischen und Abstimmung von Financial und Tax Accounting – Problematik, Bedeutung, Berechnung latenter Steuern |
| 15 | Personengesellschaften im internationalen Verhältnis (16 Lektionen – Deutsch) |
Personengesellschaften aus innerstaatlicher und abkommensrechtlicher Sicht – Qualifikationskonflikte und Lösungsvorschläge – Strukturvarianten mit Einbezug von schweizerischen oder/und ausländischen Personengesellschaften |
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16 |
Mehrwertsteuer (internationale Bezüge) |
Mehrwertsteuer bei grenzüberschreitenden Lieferungen und Leistungen – Besondere Mehrwertsteuerprobleme für international Konzerne – Internationale Finanzgeschäfte – Diskrepanzen zwischen dem schweizerischen und EU-Mehrwertsteuerrecht |
| 17 | Mergers & Acquisitions (24 Lektionen – Deutsch) |
Grenzüberschreitende Transaktionen mit Bezug zur Schweiz auf Verkäufer-, Käufer- oder Finanzierungsseite – Immigration und Emigration – Umwandlungen, Fusionen sowie Spaltungen im grenzüberschreitenden Verhältnis – Akquisitions- und Projektfinanzierung |
| 18 | Corporate International Tax Planning (24 Lektionen – Deutsch) |
Internationale Steuerplanungsstrukturen im europäischen und aussereuropäischen Verhältnis unter Einbezug der Schweiz – Steuerplanung unter Berücksichtigung besonderer Besteuerungsformen – Neue Entwicklungen bei Offshore-Strukturen – Tax Planning aus Sicht ausländischer Staaten |
