Wahlpflichtmodule

 

Module

Modulbeschreibung

2 Internationale Steuerpolitik, internationaler Steuerwettbewerb, WTO Recht
(16 Lektionen– Deutsch)

Steuerpolitik unter finanzwissenschaftlichen und rechtlichen Gesichtspunkten – Einfluss von WTO und GATT auf das nationale Steuerrecht – Steuer- und Wirtschaftspolitik – Internationaler Steuer- und Standortwettbewerb

Prof. Dr. Ekkehart Reimer, Prof. Dr. Matthias Oesch, Prof. Dr. Bruno Jeitziner, Pascal Duss, Prof. Dr. Florian Scheuer

3 Tax Avoidance and Counteracting Measures
(16 lessons – English/Deutsch)
Base erosion and profit shifting (BEPS) – general anti-avoidance rules (GAARs) – special anti-avoidance rules (SAARs) – CFC-rules – anti-avoidance measures in double tax treaties – anti-avoidance measures in different states – application of the anti-abuse decree in Switzerland
Dr. Peter Hongler, Dr. Vikram Chand, Dr. Georg Lutz, Dr. Gernot Zitter
4 Unternehmenssteuerrecht Schweiz - Grundlagen
(16 Lektionen – Deutsch)
Grundsätze des schweizerischen Unternehmenssteuerrechts – Massgeblichkeitsprinzip und steuerrechtliche Gewinnermittlung – Zeitliche Bemessung und Verlustverrechnung
Prof. Dr. Madeleine Simonek, Dr. Andreas Helbing
5 Unternehmenssteuerrecht Schweiz - komplexe Fragestellungen
(16 Lektionen – Deutsch)
Ausgewählte Fragen zum Massgeblichkeitsprinzip und zur Gewinnermittlung – Ausgewählte Fragen zur Beteiligungsermässigung – Besondere Fälle von Verlustverrechnungen – Grundlagen Umstrukturierungen
Dr. Pascal Taddei, Dr. Jürg B. Altorfer
6 European Tax Law incl. Study Visit to Luxembourg / Brussels
(24 lessons – English/Deutsch)
Institutions and procedures – directives and fundamental freedoms – the impact of EU case law on domestic tax law – relevance of the ECJ case law on fundamental freedoms for third states – Swiss-EU bilateral agreements I and II – recent developments within European tax law – study trip to Luxembourg and Brussels (3 days)
Prof. Dr. Madeleine Simonek, Dr. Peter Hongler, Prof. Dr. Tobias Jaag and further speakers in Luxembourg and Brussels
7

Taxation in Foreign Jurisdictions - 3 parts

(24 lessons each part)

DEU,  NLD (Deutsch/English)

GBR, IND (English)

USA, BRA (English)

Introduction to the foreign tax system and tax laws – overview of the foreign tax treaties and the tax treaty policy with a particular focus on the treaty with Switzerland – international tax planning from a foreign perspective  

Prof. Dr. Hubertus Baumhoff, Dr. Xaver Ditz (DEU), Heiko Lohius (NLD)

Jonathan Schwarz (GBR), Dhaval J. Sanghavo (IND)

Prof. Omri Marian (USA), Ana Claudia Akie Utumi (BRA)

13 Tax Accounting
(16 Lektionen – Deutsch)
Swiss GAAP FER und Konsolidierung – Einführung in die IFRS – Gewinnermittlung nach IFRS und steuerliche Gewinnermittlung – Diskrepanzen zwischen und Abstimmung von Financial und Tax Accounting – Problematik, Bedeutung, Berechnung latenter Steuern
lic. oec. HSG René Röthlisberger, Prof. Dr. Conrad Meyer
14 Transfer Pricing
(24 Lektionen – Deutsch)
OECD Guidelines – Preisbestimmungsmethoden (transaktionsbezogene und gewinnorientierte) inkl. Actions 8-10 und 13 BEPS – Funktionsnutzenanalyse – Formulary Apportionment – Dokumentationspflichten – Verständigungsverfahren – Praxis in der Schweiz sowie ihrer wichtigsten Handelspartner
Dr. Raoul Stocker, Michael Streibel und weitere Gastreferenten
16 Personengesellschaften im internationalen Verhältnis
(16 Lektionen – Deutsch)
Personengesellschaften aus innerstaatlicher und abkommensrechtlicher Sicht – Qualifikationskonflikte und Lösungsvorschläge – Strukturvarianten mit Einbezug von
schweizerischen oder/und ausländischen Personengesellschaften

Prof. Dr. Christian Schmidt, Prof. Dr. Madeleine Simonek
18 Mergers & Acquisitions
(24 Lektionen – Deutsch)
Grenzüberschreitende Transaktionen mit Bezug zur Schweiz auf Verkäufer-, Käufer- oder Finanzierungsseite – Immigration und Emigration – Umwandlungen, Fusionen sowie Spaltungen im grenzüberschreitenden Verhältnis – Akquisitions- und Projektfinanzierung
Dr. Reto Heuberger, Stefan Oesterhelt, Dr. Thomas Meister
19 Corporate International Tax Planning
(24 Lektionen – Deutsch)
Internationale Steuerplanungsstrukturen im europäischen und aussereuropäischen Verhältnis unter Einbezug der Schweiz – Steuerplanung unter Berücksichtigung besonderer Besteuerungsformen – Neue Entwicklungen bei Offshore-Strukturen – Tax Planning aus Sicht ausländischer Staaten
Dr. Peter Hongler, Daniel Gentsch, Georges Simon, Prof. Dr. Christoph Spengel, Gastreferentinnen und Gastreferenten